2023년 3/4분기 외감기업의 성장성이 하락하고 수익성도 둔화되었으나 안정성은 개선
￭ (성장성) 매출액증가율 : 23.2/4분기–4.3% → 23.3/4분기–5.2%
총자산증가율 : 22.3/4분기 2.8% → 23.3/4분기 2.1%
￭ (수익성) 매출액영업이익률 : 22.3/4분기 4.8% → 23.3/4분기 4.0%
매출액세전순이익률 : 22.3/4분기 5.0% → 23.3/4분기 5.1%
￭ (안정성) 부채비율 : 23.2/4분기 90.8% → 23.3/4분기 90.2%
차입금의존도 : 23.2/4분기 26.0% → 23.3/4분기 25.9%
5. 주요 경영분석지표의 의미 및 산식
| 주요 지표 | 의미 | 산식 | |
| 성장성 | 매출액증가율 | 영업활동의 신장세를 나타내는 지표 | |
| 총자산증가율 | 기업에 투하된 총자산이 얼마나 증가하였는가를 나타내는 지표 | ||
| 수익성 | 매출액 영업이익률 |
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로 영업효율성 측정에 유용 | |
| 매출액 세전순이익률 |
기업의 영업활동 뿐만 아니라 재무활동 등에서 발생한 경영성과를 총괄적으로 나타내는 이익률 지표 | ||
| 안정성 | 부채비율 | 타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 안정성 판단 지표 | |
| 차입금의존도 | 총자본 중 외부에서 조달한 차입금 (차입금, 회사채 등) 비중을 나타낸 지표 | ||
□ (성장성) 2023년 3/4분기 외감기업의 매출액증가율(–4.3%→–5.2%)은 전분기 대비 감소폭이 확대되었고 총자산증가율(2.8%→2.1%)은 전년동분기 대비 증가폭이 축소
| 매출액증가율1) | 총자산증가율2) | |||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | |||||
| 전 산 업 | 17.5 | 6.9 | 0.4 | -4.3 | -5.2 | 2.8 | -0.6 | 1.9 | 1.1 | 2.1 | ||||
| 제조업 | 18.2 | 2.6 | -2.1 | -6.9 | -6.8 | 2.4 | -2.1 | 2.7 | 1.7 | 2.3 | ||||
| 비제조업 | 16.7 | 12.6 | 3.6 | -0.7 | -3.1 | 3.3 | 1.3 | 0.9 | 0.3 | 1.8 | ||||
| 주: 1) 전년동기대비 2) 전기말대비 | ||||||||||||||
□ (수익성) 매출액영업이익률(4.8%→4.0%)은 전년동분기 대비 하락, 매출액세전순이익률(5.0%→5.1%)은 비슷한 수준 유지
| 매출액영업이익률 | 매출액세전순이익률 | |||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | |||||
| 전 산 업 | 4.8 | 1.3 | 2.8 | 3.6 | 4.0 | 5.0 | -1.3 | 5.0 | 6.0 | 5.1 | ||||
| 제조업 | 5.4 | 1.1 | 2.5 | 2.9 | 4.0 | 6.2 | -0.9 | 5.8 | 7.1 | 5.7 | ||||
| 비제조업 | 4.0 | 1.6 | 3.2 | 4.6 | 4.1 | 3.4 | -1.6 | 3.9 | 4.4 | 4.3 | ||||
□(안정성)부채비율(90.8%→90.2%) 및 차입금의존도(26.0%→25.9%)는 전분기 대비 소폭 개선
| 부채비율1) | 차입금의존도2) | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | ||
| 전산업 | 92.6 | 92.1 | 95.0 | 90.8 | 90.2 | 25.2 | 25.3 | 26.0 | 26.0 | 25.9 | |
| 제조업 | 71.3 | 69.6 | 72.9 | 69.1 | 69.1 | 20.2 | 19.7 | 20.7 | 20.8 | 21.0 | |
| 비제조업 | 129.8 | 130.7 | 132.9 | 131.9 | 130.1 | 31.8 | 32.3 | 32.7 | 33.1 | 32.9 | |
| 주: 1) 부채÷자기자본×100 2) (차입금+회사채)÷총자산×100 |
|||||||||||
주요성장지표
| 매출액증가율1) | 총자산증가율2) | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | ||
| 전산업 | 17.5 | 6.9 | 0.4 | -4.3 | -5.2 | 2.8 | -0.6 | 1.9 | 1.1 | 2.1 | |
| 제조업 | 18.2 | 2.6 | -2.1 | -6.9 | -6.8 | 2.4 | -2.1 | 2.7 | 1.7 | 2.3 | |
| 식음료․담배 | 15.0 | 11.5 | 6.1 | 4.9 | 3.3 | 5.4 | -1.9 | 0.7 | 0.2 | 2.4 | |
| 섬유․의복 | 24.7 | 2.9 | -14.2 | -12.8 | -11.8 | 3.6 | -6.5 | 2.3 | 0.8 | 2.3 | |
| 목재․종이 | 13.5 | 5.7 | -4.7 | -7.3 | -5.5 | 2.2 | -1.9 | -0.3 | 2.0 | 1.1 | |
| 석유․화학 | 35.6 | 9.7 | -3.5 | -17.1 | -16.6 | 0.8 | -3.4 | 2.2 | -1.5 | 3.4 | |
| 비금속광물 | 16.6 | 9.2 | 13.1 | 6.9 | 3.8 | 1.2 | -0.2 | 0.9 | 2.3 | 0.8 | |
| 금속제품 | 9.0 | -16.4 | -7.9 | -6.7 | -7.4 | 0.6 | -1.3 | 2.7 | 0.3 | 0.3 | |
| 기계․전기전자 | 7.2 | -6.6 | -14.3 | -15.4 | -8.8 | 3.3 | -2.4 | 3.5 | 3.6 | 2.8 | |
| 운송장비 | 22.4 | 19.4 | 25.9 | 23.7 | 10.0 | 3.0 | 0.0 | 2.5 | 3.4 | 1.3 | |
| 가구 및 기타 | 5.7 | 29.6 | 16.3 | 6.7 | 13.3 | 3.1 | -1.7 | 4.1 | 2.8 | 4.0 | |
| 비제조업 | 16.7 | 12.6 | 3.6 | -0.7 | -3.1 | 3.3 | 1.3 | 0.9 | 0.3 | 1.8 | |
| 전기가스 | 47.6 | 49.1 | 19.8 | 10.0 | -1.9 | 6.5 | 6.5 | -0.5 | -3.0 | 0.4 | |
| 건설 | 10.0 | 8.4 | 7.2 | 12.3 | 11.9 | 2.6 | 4.4 | 1.9 | 2.3 | 1.8 | |
| 서비스 | 14.1 | 7.9 | -0.3 | -4.7 | -6.2 | 2.7 | -0.7 | 1.1 | 0.7 | 2.1 | |
| ( 도매 및 소매업 ) | 12.7 | 8.8 | -2.0 | -5.1 | -7.0 | 2.7 | -2.5 | 2.4 | 1.1 | 3.5 | |
| ( 운 수 업 ) | 25.8 | 8.1 | -5.9 | -14.8 | -17.4 | 5.1 | -2.1 | 1.4 | 0.1 | 2.0 | |
| ( 정 보 통 신 ) | 2.8 | 2.6 | 3.2 | 2.9 | -0.8 | 1.1 | -0.4 | 1.1 | 0.3 | 1.2 | |
| 대기업 | 19.0 | 7.5 | 0.7 | -4.8 | -5.8 | 2.7 | -0.5 | 1.8 | 0.6 | 1.9 | |
| 제조업 | 19.1 | 2.5 | -2.0 | -8.1 | -7.8 | 2.3 | -1.9 | 2.5 | 1.3 | 2.2 | |
| 비제조업 | 18.9 | 14.7 | 4.5 | 0.1 | -2.9 | 3.4 | 1.4 | 0.8 | -0.4 | 1.5 | |
| 중소기업 | 11.0 | 4.3 | -1.2 | -2.0 | -2.7 | 3.0 | -1.3 | 2.4 | 3.5 | 2.7 | |
| 제조업 | 13.3 | 3.4 | -2.5 | -0.6 | -1.3 | 3.0 | -3.1 | 3.6 | 3.8 | 2.6 | |
| 비제조업 | 8.8 | 5.2 | 0.1 | -3.5 | -4.1 | 2.9 | 0.6 | 1.3 | 3.2 | 3.0 | |
| 주: 1) 전년동기대비 2) 전기말대비 | |||||||||||
| 2 | 수 익 성 |
※ 수익성지표(매출액영업이익률 등)는 계절성이 있으므로 전년동분기와 비교
□ 2023년 3/4분기 외감기업의 매출액영업이익률은 4.0%로 전년동분기(4.8%) 대비 하락
ㅇ 업종별로는 제조업(22.3/4 5.4%→23.3/4 4.0%, 이하 동일)은 하락, 비제조업(4.0%→4.1%)은 소폭 상승하였으며, 기업규모별로는 대기업(4.7%→4.1%) 및 중소기업(5.4%→3.9%) 모두 하락
□ 매출액세전순이익률은 5.1%로 전년동분기(5.0%)와 비슷한 수준 유지
ㅇ 업종별로는 제조업(6.2%→5.7%)은 하락, 비제조업(3.4%→4.3%)은 상승하였으며, 기업규모별로는 대기업(4.8%→5.3%)은 상승, 중소기업(5.6%→4.1%)은 하락
| 매출액영업이익률 | 매출액세전순이익률 | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | ||
| 전산업 | 4.8 | 1.3 | 2.8 | 3.6 | 4.0 | 5.0 | -1.3 | 5.0 | 6.0 | 5.1 | |
| 제조업 | 5.4 | 1.1 | 2.5 | 2.9 | 4.0 | 6.2 | -0.9 | 5.8 | 7.1 | 5.7 | |
| 식음료․담배 | 6.7 | 1.4 | 5.8 | 5.5 | 7.8 | 6.1 | 0.7 | 6.6 | 5.0 | 7.6 | |
| 섬유․의복 | 7.4 | 2.9 | 7.2 | 6.2 | 6.7 | 6.9 | 4.2 | 7.8 | 6.5 | 7.3 | |
| 목재․종이 | 5.1 | 3.4 | 4.6 | 4.6 | 4.1 | 4.1 | 2.2 | 3.5 | 4.9 | 2.7 | |
| 석유․화학 | 4.4 | -0.4 | 5.1 | 2.5 | 5.8 | 4.8 | -2.2 | 5.8 | 2.5 | 5.3 | |
| 비금속광물 | 5.6 | 5.0 | 4.7 | 7.4 | 6.5 | 4.4 | 4.6 | 5.4 | 6.8 | 9.5 | |
| 금속제품 | 4.5 | 2.2 | 5.7 | 5.7 | 5.7 | 3.5 | 1.1 | 6.2 | 4.8 | 4.5 | |
| 기계․전기전자 | 8.7 | -0.3 | -3.1 | -1.6 | 0.9 | 10.4 | -3.2 | 5.4 | 8.8 | 5.9 | |
| 운송장비 | 1.3 | 3.7 | 3.3 | 6.8 | 4.1 | 3.0 | 1.1 | 6.0 | 12.3 | 5.8 | |
| 가구 및 기타 | 4.7 | 3.3 | 4.8 | 5.9 | 3.3 | 4.6 | 0.9 | 6.1 | 4.7 | 4.6 | |
| 비제조업 | 4.0 | 1.6 | 3.2 | 4.6 | 4.1 | 3.4 | -1.6 | 3.9 | 4.4 | 4.3 | |
| 전기가스 | -16.6 | -14.5 | -7.2 | 0.9 | 1.2 | -18.2 | -15.1 | -8.5 | -0.7 | -1.1 | |
| 건설 | 6.7 | 1.7 | 4.2 | 3.3 | 3.8 | 5.7 | -0.1 | 5.0 | 3.4 | 4.2 | |
| 서비스 | 6.9 | 5.0 | 5.5 | 5.4 | 4.6 | 6.4 | 0.9 | 6.6 | 5.5 | 5.2 | |
| ( 도매 및 소매업 ) | 3.5 | 3.5 | 3.2 | 2.9 | 2.3 | 2.9 | -1.0 | 4.1 | 3.1 | 3.2 | |
| ( 운 수 업 ) | 15.0 | 12.7 | 10.8 | 8.7 | 7.9 | 13.2 | 12.9 | 9.9 | 8.4 | 7.4 | |
| ( 정 보 통 신 ) | 9.9 | 5.8 | 7.9 | 9.4 | 8.4 | 11.1 | -2.5 | 10.6 | 9.2 | 8.4 | |
| 대기업 | 4.7 | 1.6 | 2.4 | 3.3 | 4.1 | 4.8 | -1.0 | 4.8 | 6.2 | 5.3 | |
| 제조업 | 5.6 | 1.5 | 2.0 | 2.5 | 3.9 | 6.0 | -0.5 | 5.6 | 7.5 | 6.0 | |
| 비제조업 | 3.5 | 1.7 | 3.0 | 4.5 | 4.3 | 3.1 | -1.7 | 3.8 | 4.5 | 4.5 | |
| 중소기업 | 5.4 | 0.0 | 4.7 | 5.0 | 3.9 | 5.6 | -2.3 | 5.5 | 4.8 | 4.1 | |
| 제조업 | 4.6 | -1.0 | 5.1 | 5.3 | 4.3 | 7.0 | -3.2 | 7.1 | 5.3 | 4.5 | |
| 비제조업 | 6.2 | 1.1 | 4.4 | 4.8 | 3.4 | 4.2 | -1.5 | 4.0 | 4.2 | 3.6 | |
| 3 | 안 정 성 |
※ 부채비율과 차입금의존도는 뚜렷한 계절성이 없어 분기별 재무구조 추이 및 변화요인 파악 등을 위해 전분기와 비교
□ 2023년 3/4분기말 외감기업의 부채비율은 90.2%로 전분기(90.8%) 대비 하락
ㅇ 업종별로는 제조업(23.2/4 69.1%→23.3/4 69.1%, 이하 동일)은 전분기 수준 유지, 비제조업(131.9%→130.1%)은 하락하였으며, 기업규모별로는 대기업(86.8%→86.5%)과 중소기업(110.8%→107.9%) 모두 하락
□ 차입금의존도는 25.9%로 전분기(26.0%) 대비 소폭 하락
ㅇ 업종별로는 제조업(20.8%→21.0%)은 전분기 대비 상승, 비제조업(33.1%→32.9%)은 하락하였으며, 기업규모별로는 대기업(24.4%→24.4%)은 전분기 수준 유지, 중소기업(32.8%→32.6%)은 하락
| 부채비율1) | 차입금의존도2) | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | ||||||||
| 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | 3/4 | 4/4 | 1/4 | 2/4 | 3/4 | ||
| 전산업 | 92.6 | 92.1 | 95.0 | 90.8 | 90.2 | 25.2 | 25.3 | 26.0 | 26.0 | 25.9 | |
| 제조업 | 71.3 | 69.6 | 72.9 | 69.1 | 69.1 | 20.2 | 19.7 | 20.7 | 20.8 | 21.0 | |
| 식음료․담배 | 82.8 | 81.8 | 82.0 | 80.3 | 83.5 | 26.1 | 25.1 | 26.2 | 26.7 | 26.3 | |
| 섬유․의복 | 82.1 | 76.9 | 77.6 | 68.6 | 64.3 | 27.9 | 24.8 | 26.3 | 24.8 | 23.7 | |
| 목재․종이 | 85.5 | 86.3 | 85.6 | 84.6 | 84.4 | 28.7 | 29.6 | 28.9 | 31.1 | 30.8 | |
| 석유․화학 | 81.9 | 78.5 | 81.9 | 75.2 | 75.9 | 25.3 | 25.3 | 26.1 | 25.8 | 26.4 | |
| 비금속광물 | 79.4 | 77.9 | 77.7 | 71.4 | 68.8 | 27.0 | 26.6 | 26.1 | 26.3 | 26.5 | |
| 금속제품 | 56.7 | 54.3 | 56.3 | 53.6 | 51.3 | 21.2 | 20.2 | 21.1 | 20.9 | 20.6 | |
| 기계․전기전자 | 57.8 | 56.6 | 60.7 | 59.4 | 60.1 | 15.2 | 15.2 | 17.1 | 18.0 | 18.5 | |
| 운송장비 | 94.3 | 93.9 | 98.1 | 94.9 | 93.8 | 18.8 | 17.0 | 17.3 | 16.6 | 16.3 | |
| 가구 및 기타 | 79.8 | 79.9 | 83.4 | 85.5 | 83.7 | 23.8 | 23.3 | 24.8 | 27.5 | 27.7 | |
| 비제조업 | 129.8 | 130.7 | 132.9 | 131.9 | 130.1 | 31.8 | 32.3 | 32.7 | 33.1 | 32.9 | |
| 전기가스 | 280.1 | 348.0 | 386.4 | 391.8 | 378.3 | 53.9 | 57.1 | 59.6 | 63.1 | 62.9 | |
| 건설 | 134.6 | 137.2 | 137.8 | 150.3 | 155.2 | 26.4 | 27.4 | 27.7 | 31.0 | 32.5 | |
| 서비스 | 109.5 | 104.8 | 106.0 | 102.9 | 101.1 | 27.9 | 27.3 | 27.4 | 26.6 | 26.0 | |
| ( 도매 및 소매업 ) | 106.7 | 100.4 | 103.0 | 101.3 | 102.9 | 24.5 | 24.2 | 23.6 | 24.1 | 24.4 | |
| ( 운 수 업 ) | 173.4 | 159.1 | 157.1 | 136.9 | 132.7 | 44.3 | 43.2 | 42.3 | 37.3 | 36.2 | |
| ( 정 보 통 신 ) | 73.7 | 70.6 | 75.5 | 75.2 | 75.1 | 20.4 | 20.2 | 21.7 | 21.8 | 21.4 | |
| 대기업 | 89.9 | 89.4 | 92.6 | 86.8 | 86.5 | 24.2 | 24.1 | 25.0 | 24.4 | 24.4 | |
| 제조업 | 68.3 | 66.2 | 69.7 | 65.4 | 65.6 | 18.5 | 18.0 | 19.3 | 19.0 | 19.2 | |
| 비제조업 | 130.1 | 132.1 | 135.0 | 129.9 | 128.7 | 31.8 | 32.2 | 32.8 | 32.3 | 31.9 | |
| 중소기업 | 106.0 | 106.1 | 106.6 | 110.8 | 107.9 | 30.3 | 30.6 | 30.2 | 32.8 | 32.6 | |
| 제조업 | 88.6 | 90.3 | 91.2 | 90.1 | 88.3 | 29.1 | 28.8 | 28.2 | 29.5 | 29.3 | |
| 비제조업 | 128.4 | 125.2 | 125.1 | 139.5 | 135.3 | 31.7 | 32.4 | 32.2 | 36.3 | 36.4 | |
| 주: 1) 부채÷자기자본×100 2) (차입금+회사채)÷총자산×100 |
|||||||||||
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